Khởi tố, cấm đi khỏi nơi cư trú với Giám đốc Trần Văn Ba
Ông Trần Văn Ba bị khởi tố, cấm khỏi nơi cư trú để phục vụ cho công tác điều tra.
Ngày 5/11, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an tỉnh An Giang cho biết, đơn vị này vừa tống đạt quyết định khởi tố bị can và thi hành lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú đối với Trần Văn Ba, sinh năm 1960, trú tại phường Tân Lộc, thành phố Cần Thơ để điều tra về hành vi trốn thuế.
Thông tin ban đầu, Trần Văn Ba là Giám đốc Công ty TNHH MTV Ba Phố có mã số thuế: 1801327256, địa chỉ đặt tại khu vực Long Châu, phường Tân Lộc, thành phố Cần Thơ.
Trong giai đoạn từ năm 2022 đến năm 2023, Trần Văn Ba thông qua ông Phạm Văn Hiền, sinh năm 1967, trú tại thành phố Cần Thơ đã kết nối với ông Trương Hồng Sang, sinh năm 1968, trú tại phường Bình Đức, tỉnh An Giang để mua hóa đơn khống.
Tổng số hóa đơn khống mà Trần Văn Ba mua là 41 hóa đơn, tổng thành tiền chưa thuế ghi khống lên tới 9.830.210.659 đồng, tổng tiền thuế GTGT ghi khống: 983.021.066 đồng, tổng tiền thanh toán ghi khống: 10.813.231.725 đồng. Trần Văn Ba sử dụng số hóa đơn đã mua được nhằm hợp thức nguồn hàng.
Sau đó, Trần Văn Ba sử dụng kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng mua vào cho Công ty TNHH MTV Ba Phố. Hành vi này đã gây ra thiệt hại cho ngân sách nhà nước với số tiền là 983.021.066 đồng.
Hiện, cơ quan CSĐT Công an tỉnh An Giang vẫn đang tiếp tục mở rộng điều tra, xác minh làm rõ để xử lý đối tượng liên quan theo đúng quy định của pháp luật.
Hành vi nào được xếp vào tội Trốn thuế?
Theo khoản 1 Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017), các hành vi được xem là trốn thuế như sau:
- Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;
- Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;
- Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;
- Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;
- Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;
- Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017);
- Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017);
- Câu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017);
- Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế.
