GEX và TCB là "thủ phạm" khiến Chứng khoán SHS đang lãi chuyển lỗ?

CTCP Chứng khoán Sài Gòn - Hà Nội (HOSE: SHS) báo lợi nhuận chuyển từ dương sang âm sau khi soát xét kết quả bán niên 2022. 

Cụ thể, SHS lỗ ròng hơn 68 tỷ đồng,  giảm hơn 100 tỷ đồng so với kết quả trên BCTC tự lập công bố trước đó.

Theo giải trình, SHS phải giữ nguyên phân loại cổ phiếu TCB và GEX ở mục tài sản tài chính ghi nhận qua lãi/lỗ (FVTPL) thay vì mục tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS) như trong BCTC tự lập.

Do đó, chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản FVTPL sau soát xét tăng gần 13 tỷ đồng so với báo cáo tự lập song chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản tài chính FVTPL cũng tăng 138,4 tỷ đồng kéo theo lợi nhuận bán niên 20222 giảm mạnh so với BCTC tự lập.

Trên BCTC quý II/2022, SHS ghi  95,5 tỷ đồng cổ phiếu GEX ở mục FVTPL và 147,3 tỷ đồng ở mục AFS. Sau soát xét, toàn bộ giá trị đầu tư vào GEX của Công ty phải chuyển sang mục FVTPL. Tương tự với khoản đầu tư vào TCB, toàn bộ 743,3 tỷ đồng được chuyển sang mục FVTPL.

Được biết, TCB và GEX là hai mã tỷ trọng lớn nhất trong danh sách đầu tư của SHS. Đến cuối quý II, tỷ trọng TCB và GEX đều giảm mạnh, phần lãi đánh giá lại của hai cổ phiếu này cũng "bốc hơi" trong đó khoản mục tại GEX lỗ hơn 18 tỷ đồng. Nếu tính là phần tài sản sẵn sàng để bán (AFS), phần lênh lệch giảm tại GEX ghi nhận mức hơn 69 tỷ đồng.

Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2022 chuyển âm khiến cổ phiếu SHS bị loại khỏi danh sách được giao dịch ký quỹ. Cụ thể, mã này sẽ bị  cắt margin từ ngày 23/8 tới đây.

Nhiều doanh nghiệp lỗ nặng với cổ phiếu họ GEX - VIX trong quý II