Nhiều bất ngờ từ báo cáo tài chính giữa niên độ của Licogi 14

Khoản “lỗ” đầu tư chứng khoán đã “biến mất” hơn 320 tỷ đồng

Bất ngờ lớn nhất chính là số lỗ sau thuế nửa đầu năm 2022 còn gần 24 tỷ đồng – trong khi số liệu trên BCTC hợp nhất quý 2/2022 công ty tự lập lại có số lỗ khủng hơn 234 tỷ đồng. Số liệu chênh lệch nhiều do đâu? Tất cả tập trung ở các chỉ tiêu về tài chính như chi phí tài chính và doanh thu tài chính.

(Báo cáo tài chính quý 2/2022 do công ty tự lập)

Chỉ tiêu “dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh” đã bất ngờ điều chỉnh giảm từ gần 380 tỷ đồng theo số liệu BCTC công ty tự lập về mức gần 63 tỷ đồng theo số liệu trên BCTC soát xét bán niên. Tương ứng chỉ tiêu này đã điều chỉnh giảm khoảng 320 tỷ đồng sau soát xét. Chỉ tiêu này ảnh hưởng trực tiếp đến khoản mục chi phí tài chính khiên chỉ tiêu này điều chỉnh giảm từ 418 tỷ đồng xuống còn 64 tỷ đồng, tương ứng chênh lệch 354 tỷ đồng.

Chỉ tiêu doanh thu hoạt động tài chính cả năm đạt 155 tỷ đồng theo số liệu trên BCTC công ty tự lập trước đó thì đã giảm về còn chưa đến 10 tỷ đồng theo số liệu sau soát xét – tương ứng chênh lệch 146 tỷ đồng. Mà khoản doanh thu tài chính chênh lệch này do Licogi14 ghi nhận lãi đầu tư cổ phiếu 146 tỷ đồng từ quý 1/2022.

Các chỉ tiêu khác trên BCTC soát xét bán niên có điều chỉnh so với số liệu công ty tự công bố trước đó, nhưng mức độ ảnh hưởng không quá lớn.

(báo cáo tài chính soát xét bán niên 2022)

Kết quả, số liệu trên BCTC công ty tự lập quý 2/2022 ghi nhận Licogi 14 lỗ sau thuế 234 tỷ đồng trong khi số liệu số kiểm ghi nhận khoản lỗ gần 24 tỷ đồng – tương ứng chênh lệch khoảng 210 tỷ đồng.

Trước đó ngày 12/8/2022, Licogi 14 ra thông báo thay đổi mô hình công ty và loại báo cáo tài chính trong đó đối với Licogi 14, từ công ty hoạt động theo mô hình “có đơn vị kế toán trực thuộc và công ty con” với loại hình BCTC công bố là BCTC riêng của công ty và BCTC hợp nhất. Sau thay đổi, Licogi 14 trở thành công ty hoạt động theo mô hình “có đơn vị kế toán trực thuộc” và chỉ phải công bố Báo cáo tài chính tổng hợp, có hiệu lực là từ 18/6/2022.

Nguyên nhân là do công ty con của Licogi 14 là CTCP Đầu tư Tài chính Licogi 14 đã phát hành 550.000 cổ phiếu ESOP cho CBCNV, người lao động, nên tỷ lệ sở hữu tại Công ty con thay đổi từ 51% xuống còn 48,57% và trở thành công ty liên kết. LFI sau tăng vốn có vốn điều lệ 115,5 tỷ đồng, trong đó Licogi 14 đầu tư 56,1 tỷ đồng.

Licogi 14 vẫn “ôm” cổ phiếu CEO và DIG

Khoản lỗ chứng khoán kinh doanh của Licogi 14 trên BCTC quý 2/2022 do công ty tự lập đến từ việc công ty trích lập dự phòng chứng khoán đầu tư. Dù vậy Licogi 14 không liệt kê danh sách chứng khoán nắm giữ.

Tuy vậy tại BCTC soát xét bán niên 2022, sau khi “loại bỏ” Công ty Đầu tư tài chính Licogi 14 ra khỏi danh sách công ty con, khoản đầu tư chứng khoán kinh doanh của Licogi 14 vẫn còn lại danh mục đầu tư vào 2 cổ phiếu DIG của Tổng CTCP Đầu tư Phát triển Xây dựng và CEO của Tập đoàn C.E.O. Tuy vậy số lượng cổ phiếu không còn nhiều.

Tổng giá trị đầu tư gốc vào 2 cổ phiếu này vẫn còn hơn 105 tỷ đồng, trong đó đổ hơn 86 tỷ đồng vào cổ phiếu CEO (hơn 1,32 triệu cổ phiếu) và gần 19 tỷ đồng vào DIG (217.300 cổ phiếu). Khoản đầu tư này vẫn “tạm lỗ” gần 63 tỷ đồng – là khoản công ty trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh.

Quyết định phát hành cổ phiếu ESOP của Công ty con Công ty Đầu tư tài chính Licogi 14 đã “cứu” cho Licogi 14 khoản thua trông thấy về số lỗ khi đầu tư chứng khoán kinh doanh.