Lộ diện đường dây mua 19.000 hóa đơn khống, gây thiệt hại Nhà nước 743 tỷ đồng

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra và đề nghị truy tố 38 bị can trong vụ án xảy ra tại Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Thiết bị y tế Danh, Công ty Thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Gây thất thoát 743 tỷ đồng của Nhà nước

Kết quả điều tra xác định, từ năm 2017-2022, tại Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Thiết bị y tế Danh, Công ty Thiết bị y tế Tràng Thi, các bị can đã lập hai hệ thống sổ sách kế toán: Trên phần mềm FAST là toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế.

Hệ thống thứ hai là sổ kế toán tài chính thuế để khai man số liệu, lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phí đầu vào, tăng giá vốn hàng bán dẫn tới giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.

Hành vi này làm giảm tiền thuế phải nộp, gây thất thoát Ngân sách Nhà nước hơn 743 tỷ đồng.

>> Vụ mua bán hóa đơn trị giá 13.000 tỷ đồng: Cán bộ Thuế nhận hối lộ gần 13 tỷ đồng

Việc quản lý hai hệ thống sổ kế toán trên được bị can Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng Giám đốc Công ty Thành An Hà Nội chỉ đạo các kế toán trực tiếp thực hiện.

Trong đó, bị can Đỗ Thị Hoa (Kế toán trưởng Công ty Thành An Hà Nội) kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế và số liệu kê khai thuế không đúng của ba công ty trên.

Bị can Nguyễn Thị Hòa có nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp.

Bị can Bùi Thị Mai Hương cùng Nguyễn Thị Hòa được bị can Nguyễn Đăng Thuyết giao quản lý chữ ký số để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.

Có 6 bị can được xác định phạm tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” gồm: Nguyễn Thị Hòa, Giám sát kế toán của ba công ty trên (đang bỏ trốn); Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng giám đốc Công ty Thành An Hà Nội), Bùi Thị Mai Hương (Kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh)…

32 bị can khác bị đề nghị truy tố về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

Ảnh minh họa hóa đơn GTGT

>> Lạng Sơn: Triệt phá đường dây mua bán trái phép hóa đơn trên 11.000 tỷ đồng

Mua hơn 19.000 hóa đơn khống từ 32 đầu mối về hạch toán

Để hợp thức hành vi phạm tội, các bị can đã mua hóa đơn khống của các công ty và hộ kinh doanh cá thể từ 32 đầu mối rồi cùng hưởng lợi.

Theo đó, các bị can lập đường dây này mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty và hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 3.689 tỷ đồng, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng. Trong đó, chi phí mua hóa đơn là 257 tỷ đồng.

Kết quả kinh doanh của ba công ty trong giai đoạn 2017-2022 cho thấy, tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 8.542 tỷ đồng. Tổng lợi nhuận trước thuế 562 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 448 tỷ đồng. Tổng số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp nộp ngân sách là hơn 114 tỷ đồng.

>> Lộ diện 113 doanh nghiệp bán hóa đơn trái phép do Tổng cục Thuế công bố

Tuy nhiên, tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm FAST nội bộ tại ba công ty lại không trùng khớp. Cụ thể, Công ty Thành An Hà Nội, Công ty Thiết bị y tế Danh, Công ty Thiết bị y tế Tràng Thi có tổng tài sản và tổng nguồn vốn là hơn 12.828 tỷ đồng. Tổng lợi nhuận trước thuế là 2.655 tỷ đồng; tổng lợi nhuận sau thuế 2.563 tỷ đồng.

Như vậy, giữa sổ sách công khai và nội bộ có sự chênh lệch, cụ thể là tổng tài sản và nguồn vốn tăng 4.286 tăng đồng; lợi nhuận trước thuế tăng 2.092 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, giám định viên Cục thuế TP Hà Nội ban hành kết luận thể hiện:

- Về thuế GTGT, ba công ty trên đã sử dụng 19.167 hóa đơn khống, gây thiệt hại ngân sách Nhà nước hơn 62 tỷ đồng.

- Về thuế thu nhập doanh nghiệp, việc ba công ty trên dùng hóa đơn khống, đã làm giảm số tiền thuế hơn 680 tỷ đồng.

Do vậy, hành vi của các bị can gây thiệt hại tổng cộng hơn 743 tỷ đồng.

Quá trình điều tra, các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng để khắc phục hậu quả vụ án. Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã kê biên 18 bất động sản của các bị can, đồng thời phong tỏa một số tài khoản với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng.

>> Lập doanh nghiệp “ma” mua bán trái phép hóa đơn trị giá hơn 11.000 tỷ đồng, 3 đối tượng bị bắt giữ