Từ 1/9: Giao dịch tài sản số ngoài sàn được cấp phép có thể bị phạt đến 50 triệu đồng

Nghị định 284/2026 có hiệu lực từ ngày 1/9/2026, quy định mức xử phạt tối đa lên tới 200 triệu đồng đối với tổ chức và 100 triệu đồng đối với cá nhân.

Đáng chú ý, nhà đầu tư trong nước giao dịch tài sản mã hóa không thông qua tổ chức cung cấp dịch vụ được Bộ Tài chính cấp phép sẽ bị phạt từ 30-50 triệu đồng. Trường hợp giao dịch tài sản mã hóa được chào bán, phát hành dành riêng cho nhà đầu tư nước ngoài có thể bị xử phạt từ 70-100 triệu đồng.

Đối với các đơn vị cung cấp dịch vụ, mức xử phạt 180-200 triệu đồng được áp dụng cho hành vi tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa khi chưa được cấp phép hoặc quảng cáo, tiếp thị dịch vụ khi chưa đủ điều kiện hoạt động. Các hành vi vi phạm về phát hành tài sản mã hóa như không đáp ứng điều kiện, chào bán sai đối tượng hoặc không công bố bản cáo bạch cũng có thể bị phạt tới 200 triệu đồng.

Bên cạnh đó, tổ chức không thực hiện xác minh danh tính nhà đầu tư khi mở tài khoản bị phạt từ 50-70 triệu đồng, trong khi hành vi thu thập, mua bán hoặc công khai trái phép dữ liệu tài khoản tài sản mã hóa có thể bị xử phạt 150-200 triệu đồng.

Song song với việc siết quản lý, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 đã có hiệu lực từ 1/7/2026, lần đầu đưa thu nhập từ chuyển nhượng tài sản số vào diện chịu thuế. Theo quy định, cá nhân chuyển nhượng tài sản số phải nộp 0,1% trên giá trị từng lần giao dịch, tương tự cách tính thuế đối với giao dịch chứng khoán.

Theo Thông tư 32/2026/TT-BTC và Thông tư 41/2026/TT-BTC, các tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho nhà đầu tư ngay khi giao dịch được xác nhận thành công. Điều này đồng nghĩa thuế sẽ được khấu trừ tự động khi nhà đầu tư bán tài sản số trên các nền tảng được cấp phép.

Một thay đổi đáng chú ý khác là Nghị định 164/2026 đã bổ sung tài sản số vào danh mục tài sản phải kê khai đối với người có nghĩa vụ kê khai tài sản, thu nhập. Theo đó, tài sản số có giá trị từ 150 triệu đồng trở lên phải được kê khai cùng với tiền, vàng, cổ phiếu, trái phiếu, vốn góp, tài sản ở nước ngoài và các loại tài sản có giá trị khác.

Việc đồng thời triển khai quy định về thuế, kê khai tài sản và chế tài xử phạt cho thấy khung pháp lý đối với thị trường tài sản mã hóa tại Việt Nam đang dần được hoàn thiện, hướng tới mục tiêu tăng tính minh bạch, bảo vệ nhà đầu tư và tạo nền tảng cho thị trường phát triển theo hướng chính quy.