Cơ quan thuế yêu cầu cung cấp tài khoản ngân hàng: Chậm 3 ngày có thể bị phạt 5 triệu
Khi nhận được văn bản yêu cầu, người nộp thuế phải cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin tài khoản ngân hàng trong thời hạn 3 ngày làm việc. Nếu không thực hiện, người vi phạm có thể bị phạt từ 3-5 triệu đồng và buộc phải cung cấp thông tin.
Cơ quan thuế tỉnh Gia Lai mới đây đã có văn bản tuyên truyền, yêu cầu người nộp thuế cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng nhằm bảo đảm thực hiện đúng quy định về quản lý thuế, đồng thời hạn chế nguy cơ phát sinh vi phạm do không cung cấp thông tin theo yêu cầu.
Đáng chú ý, theo khoản 2 Điều 98 Thông tư 89/2026 ngày 30/6/2026, trong thời hạn 3 ngày làm việc kể từ khi nhận được văn bản yêu cầu của cơ quan thuế, người nộp thuế có trách nhiệm cung cấp đầy đủ và chính xác thông tin tài khoản ngân hàng.
Không cung cấp thông tin, có thể bị phạt đến 5 triệu đồng
Trường hợp người nộp thuế không thực hiện yêu cầu cung cấp thông tin, khoản 2 Điều 14 Nghị định 125/2020 quy định mức phạt từ 3 triệu đến 5 triệu đồng đối với hành vi vi phạm.
Không chỉ bị phạt tiền, người nộp thuế còn phải thực hiện biện pháp khắc phục hậu quả là buộc cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế.
Quy định này đặt ra yêu cầu đáng lưu ý đối với cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh cơ quan thuế đang đẩy mạnh kết nối, khai thác dữ liệu tài chính để phục vụ quản lý thuế.
Không chỉ người nộp thuế có trách nhiệm cung cấp thông tin khi được yêu cầu, các ngân hàng, tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán cũng đang được đặt trong cơ chế cung cấp dữ liệu ngày càng rộng hơn cho cơ quan thuế.
Theo Nghị định 252/2026, ngân hàng và tổ chức tín dụng phải cung cấp định kỳ nhiều loại thông tin về tài khoản và giao dịch của người nộp thuế theo quy định mới. Phạm vi dữ liệu không chỉ dừng ở thông tin tài khoản mà còn bao gồm số dư, dòng tiền, giao dịch liên quan, số dư cuối kỳ và thu nhập phát sinh từ tài khoản.
Cơ quan thuế đang nắm dữ liệu của khoảng 250 triệu tài khoản
Theo Bộ Tài chính, dữ liệu về giao dịch, dòng tiền có số lượng hoặc hành vi bất thường là cơ sở quan trọng để đánh giá rủi ro thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp.
Thay vì chỉ rà soát theo danh sách do cơ quan thuế gửi, các ngân hàng, tổ chức tín dụng và trung gian thanh toán được yêu cầu chủ động cung cấp dữ liệu bất thường để cơ quan thuế sớm phân tích và nhận diện rủi ro.
Lãnh đạo Cục Thuế cho biết ngành thuế hiện đã nắm thông tin khoảng 250 triệu tài khoản ngân hàng, trong đó khoảng 200 triệu tài khoản cá nhân.
Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro lớn, giao dịch bất thường hoặc nghi vấn liên quan đến trốn thuế, rửa tiền, ngân hàng sẽ phối hợp cung cấp thông tin theo quy định pháp luật.
Tuy nhiên, cơ quan thuế khẳng định việc có dữ liệu tài khoản không đồng nghĩa mọi giao dịch của cá nhân đều bị giám sát một cách máy móc.
Ngành thuế hiện ứng dụng trí tuệ nhân tạo để phân tích dữ liệu và tập trung vào những trường hợp có dấu hiệu rủi ro thực sự. Trường hợp một cá nhân sử dụng cùng một tài khoản cho cả giao dịch kinh doanh và giao dịch sinh hoạt, cơ quan thuế có thể phân tích, đối chiếu và xem xét dựa trên hồ sơ, dữ liệu và phần giải trình của người nộp thuế.
