Nếu chậm cung cấp thông tin này cho cơ quan thuế, tổ chức, cá nhân có thể bị phạt tới 100 triệu đồng

Ngày 11/8, Thuế TP. Hà Nội có văn bản thông báo tới người nộp thuế trên địa bàn về nghĩa vụ cung cấp thông tin phục vụ trao đổi thông tin về thuế và xử phạt vi phạm hành chính.

Theo Thuế TP. Hà Nội, căn cứ Nghị định 252/2026 có hiệu lực từ ngày 1/7, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam cùng các báo cáo khác theo quy định.

Các chi nhánh, văn phòng đại diện của công ty nước ngoài hoạt động tại Việt Nam cũng phải kê khai, cập nhật cho cơ quan thuế thông tin về chủ sở hữu pháp lý và chủ sở hữu hưởng lợi của công ty mẹ ở nước ngoài mà mình trực thuộc hoặc đại diện khi đăng ký thuế lần đầu và khi có thay đổi thông tin đăng ký thuế.

Những thông tin phải cung cấp cho cơ quan thuế

Nội dung trao đổi thông tin phục vụ mục đích thuế bao gồm thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế nước ngoài về chủ sở hữu pháp lý, chủ sở hữu hưởng lợi, thông tin ngân hàng, kế toán và các thông tin khác của người nộp thuế, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan.

Bên cạnh đó là việc trao đổi thông tin tự động đối với báo cáo lợi nhuận liên quốc gia, tiêu chuẩn báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam, báo cáo tài sản mã hóa và các báo cáo khác theo điều ước hoặc thỏa thuận quốc tế về thuế mà Việt Nam là thành viên hoặc đã ký kết.

Thuế TP. Hà Nội nhấn mạnh, người nộp thuế và các cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan không được từ chối cung cấp thông tin theo yêu cầu hợp pháp của cơ quan thuế với lý do thông tin thuộc phạm vi bí mật ngân hàng hoặc nghĩa vụ bảo mật khác, trừ trường hợp điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên có quy định khác.

Việc thông tin đang do ngân hàng, tổ chức tài chính, tổ chức trung gian hoặc bên thứ ba nắm giữ cũng không phải là lý do để từ chối cung cấp theo yêu cầu hợp pháp.

Vi phạm có thể bị phạt tới 100 triệu đồng

Thuế TP. Hà Nội lưu ý, người nộp thuế và tổ chức, cá nhân có liên quan nếu vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin sẽ bị xử phạt theo Nghị định 291/2026, có hiệu lực từ ngày 21/7.

Cụ thể, hành vi cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế quá thời hạn từ 5 ngày trở lên có thể bị phạt từ 10 triệu đồng đến 30 triệu đồng.

Mức phạt từ 30 triệu đồng đến 50 triệu đồng được áp dụng đối với hành vi cung cấp thông tin không chính xác, không đầy đủ theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Mức phạt cao nhất từ 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng áp dụng đối với trường hợp không cung cấp thông tin sau 15 ngày kể từ ngày hết thời hạn cung cấp hoặc hết thời hạn được gia hạn theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Mức phạt này cũng áp dụng đối với hành vi thông đồng, bao che người nộp thuế nhằm ngăn cản cơ quan thuế thu thập, xác minh thông tin phục vụ mục đích trao đổi thông tin.

Trường hợp tổ chức, cá nhân không chấp hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính, bao gồm nghĩa vụ nộp tiền phạt và các biện pháp khắc phục hậu quả, cơ quan chức năng có thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ cung cấp thông tin.

Đối với hành vi làm lộ, lọt, mất hoặc sử dụng trái phép thông tin trao đổi, thông tin bảo mật của người nộp thuế, tổ chức, cá nhân liên quan có thể bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm theo quy định pháp luật.

Người nộp thuế cần chủ động rà soát thông tin

Thuế TP. Hà Nội khuyến cáo người nộp thuế thường xuyên rà soát và cập nhật thông tin đăng ký thuế, thông tin về chủ sở hữu pháp lý, chủ sở hữu hưởng lợi cùng các thông tin liên quan.

Đồng thời, cần lưu giữ đầy đủ hồ sơ, tài liệu và chứng từ kế toán để sẵn sàng cung cấp khi cơ quan có thẩm quyền yêu cầu.

Khi nhận được yêu cầu cung cấp thông tin, người nộp thuế cần bảo đảm thông tin cung cấp đầy đủ, chính xác, trung thực và đúng thời hạn; đồng thời chủ động giải trình, bổ sung thông tin khi cơ quan thuế yêu cầu.

Theo Thuế TP. Hà Nội, việc tăng cường trao đổi thông tin về thuế nhằm xây dựng môi trường đầu tư, kinh doanh minh bạch, công bằng, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý và phòng, chống gian lận thuế.